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建立自己人生的資產負債表

一般人被問到退休這個問題時，直覺想到的是「我目前到底存了多少錢？」接下來，又會想到：「到底多少錢才夠我安心退休？」

有一次，我和政大研究所的同學們，以及教我們企業評價、頗具知名度的吳啟銘老師，無意間聊到同樣的問題。吳老師笑笑地說，扣除自用房屋及貸款，大約需要100萬美元才能安心退休吧！

當下我暗地想著，回家後要詳細算看看，自己還差多少？

同樣的問題，據問卷調查七年級生，也就是我們常說的新新世代人類，他們大部分的答案竟是要超過新台幣1億元才能安心退休。我不知道他們有沒有把預期通貨膨脹率也給考慮進去，若沒有，恐怕1億元還是不夠！

更妙的是，有一次我與在金融投資業界工作的一位老同學吃飯，席間我們又不經意地聊起同樣的問題。他的答案更妙！

「1億！算什麼？人家都是講2億！」他拉高嗓門說道。
我被他講的2億給嚇到，連忙問：「2億？太多了吧？」
「哪會多！『回憶』加『記憶』不就是兩『憶』嗎？」

他老兄不急不徐的解釋所謂的「兩憶」，聽了令人不覺莞爾。這「兩憶」的說法雖有點揶揄、挖苦、自我解嘲之意，但多少也道盡了屆臨職場退休卻無足夠積蓄的難堪處境。

很顯然地，你把這個問題拿去問10個人，恐怕會得到超過10個以上的答案。因為每個人所處的環境不同、需求不同、價值觀不同、人生目標不同……，套句經濟學上講的，「個人偏好」及「滿足程度」不同。欲望低的可以清心寡欲、怡然自得，但遇到族繁人盛的家庭，縱使緊衣縮食，恐怕仍有不足之慮。

在這裡，我不想重複許多理財專家都會提到的，如何計算合理退休金的方法，因為有太多不可預期的變數會隨時間演變發生，像過去有人靠存款利息安穩過退休生活，不過前提必須是享有18?額利息優惠，否則，以現在銀行存款利率低於2?實際情況，恐怕要不蝕老本也難。

縱使沒有一個明確的標準可以說明到底多少錢才足夠提供安全無虞的退休生活，在此仍然可以提供幾個穩健的步驟，幫一般上班族衡量個人財務管理上的主客觀條件。

商學相關科系的學生都知道，一家公司最重要的三個財務報表是資產負債表、損益表及現金流量表。其中以資產負債表最能永續呈現一家公司過去、現在及未來可能發展的情況。

每個人對自己人生的經營，其實和一家公司資產負債表的運作沒有兩樣，差別在於，除非你是政府高官或民意代表，否則根本不用定期公告自己的資產負債表，更不用對很多人負責，充其量只要能夠對上奉養高堂、對下養育子女便可。